Международный банковский бизнес

25.5. Оффшорный банковский бизнес

Оффшорный банковский бизнес следует рассматривать как разновидность оффшорного предпринимательства вообще. Наряду с оффшорной страховой, инвестиционной, трастовой, общеторговой видами деятельности, оффшорным судоходством развивается банковский бизнес. Последний получил необычайно широкое распространение, поэтому его нередко полностью отождествляют с оффшорным предпринимательством, хотя это не так, по видам оно гораздо шире.

Оффшорный банковский бизнес для участвующих в нем компаний имеет очевидные преимущества:

• низкое налогообложение;
• облегченная и ускоренная регистрация компании;
• отсутствие валютного регулирования и прямого контроля со стороны оффшорного государства;
• конфиденциальность всех проводимых операций.

Основным принципом оффшорного предпринимательства (не путать с вышеназванными условиями) в банковском, как и в других видах деятельности, является нерезидентский характер бизнеса, или, по-другому, отсутствие права заключения хозяйственных сделок с резидентами оффшорной страны (зоны). Оффшорным банкам, как правило, запрещены кредитные и депозитные операции с резидентами оффшора, другие сделки в местных валютах.

География основных оффшорных зон такова. В Карибском бассейне находятся Багамские, Виргинские, Каймановы острова, Барбадос, Гренада. В Средиземноморье: Андорра, Гибралтар, Монако, Сан-Марино и др. В Африканском регионе: Сейшелы, Либерия, в Азиатско-Тихоокеанском регионе: Аомынь, Сянган, Сингапур, Малайзия и др.

Оффшорный банковский бизнес появился в 1965 г., когда Банк Англии разработал специальное законодательство для Багамских островов, находящихся под юрисдикцией Британской короны. Зарегистрированные здесь оффшорные банки получили право обслуживать нерезидентов в иностранных валютах. Этот опыт позднее переняли другие страны Западной Европы, США для своих островных территорий или отдельных регионов страны (например, в США штат Делавер).

Сегодня в мире функционирует около 80 оффшорных территорий и более 6000 оффшорных банков. Через них проходит не меньше половины международного потока капитала. Из года в год растут оффшорные активы международных банков.

Несмотря на небольшую долю в суммарных активах международных банков (около 12%), по абсолютной величине оффшорный банковский капитал достигает 2,5 трлн. дол.

Позиция отдельных оффшорных стран меняется: в одних зонах сокращается численность зарегистрированных компаний, в других наблюдается бурный рост. Изменяется и специализация оффшоров по показателям наиболее распространенных видов деятельности. Основные факторы, воздействующие сегодня на развитие оффшорного бизнеса: проблема отмывания "грязных" денег и повышение открытости оффшоров под "давлением" развитых стран; интеграционные процессы, сокращающие число оффшоров; ситуация в мировом хозяйстве в целом и пр.

Жесткую политику развитых стран в отношении оффшоров можно понять: ежегодно в виде недополученных налогов в бюджет эти страны теряют не менее 80 млрд. дол., а если учесть криминальный капитал, выводимый из-под надзора государственных органов, то негативные экономические последствия еще более ощутимы. Вместе с тем не следует считать оффшоры "абсолютным злом" в мировом хозяйстве. Как уже было показано, своим появлением они обязаны развитым странам, и до сих пор целый ряд оффшорных островных государств находится в юрисдикции, а значит, полностью зависит от развитых стран. Так, Нормандские острова Гернси, Джерси, Сарк и остров Мэн являются административными единицами Соединенного Королевства. Остров Кергелен и Французская Полинезия подчиняются Французской Республике, Макао (Аомынь) и остров Мадейра - территории Португалии.

Существование оффшоров стимулирует международную экономическую активность национальных компаний развитых стран. Снижая налогооблагаемую базу, такие компании увеличивают объемы производства в этих странах, занятость и другие показатели. Не будем забывать, что огромные по своей величине международные активы оффшорных компаний только зарегистрированы здесь и зафиксированы по счетам международных банков. Их реальное местонахождение - экономика развитых стран и отчасти развивающихся.

Крупнейшим оффшорным банковским центром по числу зарегистрированных банков и объему их международных активов и пассивов являются Каймановы острова. Здесь зарегистрировано свыше 500 оффшорных банков, располагающих 1,2 трлн. дол. в активах. Свыше 300 банков зарегистрировано на островах Гернси, Джерси и Мэн с активами 125 млрд. дол., 353 млрд. дол. и 57 млрд. дол. соответственно. На Багамах размер оффшорного банковского капитала достигает 286 млрд. дол.

В оффшорных зонах наибольшее распространение получили три вида банковских лицензий: "А", "B" и "С". Лицензия типа "А" выдается на срок от 1 года до 5 лет, и ее действие автоматически пролонгируется, если банк не нарушает условия деятельности. Лицензия дает право осуществлять операции с резидентами и нерезидентами страны в любых иностранных валютах. Такая лицензия доступна небольшому числу наиболее авторитетных и крупных международных банков.

По лицензии типа "B" работает большинство оффшорных банков, она оффшорная в классическом понимании этого термина, т.е. запрещает внутриэкономические операции, но разрешает нерезидентскую деятельность почти в любых иностранных валютах и с любыми нерезидентами.

Лицензия типа "С" устанавливает ряд ограничений по видам иностранных валют и типам нерезидентов, с которыми можно проводить операции. Вместе с тем получить такую лицензию оффшорному банку проще всего. Нередко по такой лицензии работают оффшорные банки, создаваемые богатыми частными лицами для управления своими финансами.

Вопросы для самопроверки

1. Каковы причины универсализации банковской деятельности в мире?
2. Какие услуги оказывают международные банки?
3. Назовите институты и принципы регулирования международной банковской деятельности.
4. Какие интересы преследуют иностранные банки в России и российские за рубежом?
5. Расскажите об особенностях современного оффшорного бизнеса и его роли в международном бизнесе.