Специфика организации банковского дела в России

13.2. Операции и услуги банков

В целом классификация операций и услуг коммерческого банка является достаточно сложной, и в современной теории банковского дела существует следующая схема (рис. 13.2-1).

Рис. 13.2-1. Классификация операций коммерческого банка

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

Исторически пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для их осуществления необходимо иметь достаточный объем ресурсов.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

1. уставной капитал;
2. фонды: резервный и специальные;
3. обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;
4. нераспределенная прибыль.

Основным элементом собственных средств является уставный фонд, который служит гарантом экономической устойчивости банка.

Привлеченные средства: расчетные счета юридических лиц; депозиты до востребования и срочные в российской и иностранной валюте; обращаемые на рынке долговые обязательства в виде депозитных сертификатов, сберегательных сертификатов, облигаций, собственных векселей в российской и иностранной валюте; межбанковские кредиты; централизованные ресурсы, приобретенные на аукционах, либо полученные в ЦБ РФ, кроме того ссуды, полученные от ЦБ РФ; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и депозитных межбанковских счетах.

Активные операции - операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• кредитные (ссудные);
• инвестиционные;
• гарантийные;
• операции с ценными бумагами.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов. Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:

1. по типам заемщиков - ссуды предприятиям, органам власти, населению, банкам;
2. по срокам пользования - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;
3. по сфере функционирования заемщика - ссуды предприятиям сферы производства и ссуды предприятиям сферы обращения;
4. по отраслям принадлежности заемщика - ссуды в промышленность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю;
5. по характеру обеспечения - залоговые, гарантированные, застрахованные, необеспеченные (бланковые);
6. по методам погашения - погашаемые единовременно и частями.

Инвестиционные операции банка - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе).

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Комиссионные операции - это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства. К числу основных комиссионных операций относятся:

1. расчетно-кассовые операции;
2. трастовые операции;
3. операции с иностранной валютой;
4. информационные услуги.

Перечислим основные банковские услуги: валютный обмен; учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям; посредничество в кредите; сберегательные вклады; хранение ценностей; расчетно-кассовое обслуживание; финансовое консультирование; лизинг оборудования; трастовые (доверительные) услуги. Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы растут, и это становится важным источником банковской прибыли.