Тарифная политика в страховании

3.1. Понятие и принципы построения тарифной политики

Под тарифной политикой в страховании понимается целенаправленная деятельность страховщика по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Используется и другое определение: комплекс организационных и экономических мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих коэффициентов по видам страхования, которые обеспечивают приемлемость тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций для страховщиков.

При разработке тарифной политики целесообразно придерживаться следующих основных принципов:

1. эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя). Соблюдение принципа означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать общей вероятной сумме ущерба, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период. Благодаря этому принципу реализуется назначение страхования - замкнутая раскладка ущерба;
2. доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Реализация принципа напрямую зависит от числа страхователей и застрахованных объектов: чем их больше, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, тем доступнее становятся тарифы;
3. стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени. В этом случае у страхователей появляется твердая уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности организации. Повышение тарифных ставок рекомендуется только при неуклонном росте убыточности страховой суммы;
4. расширение объема страховой ответственности. Соблюдение принципа выгодно и страховщику, и страхователю, поскольку тарифные ставки становятся доступнее и обеспечивается снижение показателя убыточности страховой суммы;
5. принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика, но и обеспечивало прибыль;
6. принцип дифференциации тарифных ставок - эффективный инструмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное участие страхователя в формировании страхового фонда. Например, при страховании средств личного транспорта дифференциация страховых тарифов учитывает различия степени риска отдельных видов транспорта (автомобиль, мотоцикл, моторная лодка), водительский стаж, возраст страхователя.

Понятие и значение актуарных расчетов. Актуарные расчеты (от лат. аctuarius - писец, счетовод) - это система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем.

Основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов:

• исчисление математической вероятности наступления страхового случая;
• определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба;
• определение себестоимости страховой услуги;
• расчет тарифа по конкретному виду страхования;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики: натуральных и стоимостных показателях.

Страховая статистика находит широкое применение в актуарных расчетах. Ее данные служат для прогнозирования статистической вероятности страхового риска. Анализ полученной информации позволяет предвидеть будущий размер ущерба.

Для определения расчетных показателей страховой статистики используют:

1. число объектов страхования - n;
2. число страховых событий - e;
3. число пострадавших объектов в результате страховых событий - m;
4. сумму собранных страховых премий - ;
5. сумму выплаченных страховых возмещений - ;
6. страховую сумму застрахованных объектов - ;
7. страховую сумму пострадавших объектов данной страховой совокупности -

С использованием основных показателей определяются расчетные показатели страховой статистики:

1. частота страховых событий (Ч_с):

(3.1)

Данный коэффициент показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Например: град (событие) может повлечь несколько страховых случаев (с имуществом, физическим лицом);

1. опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска (K_k):

(3.2)

Данный коэффициент показывает, сколько застрахованных объектов охватывает то или иное событие, т. е. сколько страховых случаев может состояться. Минимальное значение равно единице, если Kk намного больше единицы, страховые организации при заключении договора имущественного страхования стремятся избежать сделок;

1. коэффициент убыточности (ущербности) (К_у):

(3.3)

Данный коэффициент превысить единицу не может, так как это означало бы уничтожение застрахованных объектов более чем в один раз;

1. средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования:

(3.4)

1. 5) средняя страховая сумма на один пострадавший объект:

(3.5)

1. 6) тяжесть риска (Т_р).

Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средней величины. Расчет имеет практическое значение.

Отношение средних страховых сумм называется тяжестью риска (Т_р).

(3.6)

С помощью показателя Т_р производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события;

7) убыточность страховой суммы (У_s) (вероятность ущерба):

(3.7)

Соотношение (У_s > 1) недопустимо, так как это означало бы недострахование.

Таким образом, показатель (У_s) - мера величины страховой премии и является результатом недострахования риска, если оценка риска занижена;

8) норма убыточности (Н_у):

(3.8)

Величина показателя (Н_у) показывает уровень финансовой стабильности данного вида страхования;

9) частота ущерба (Ч_ущ):

(3.9)

Показатель (Ч_ущ) представляет собой произведение частоты страховых случаев и опустошительности, показывает частоту наступления страхового случая.

(3.10)

Если показатель равен единице, налицо вероятность наступления данного события для всех объектов;

10) тяжесть ущерба (Т_ущ) (степень ущерба, вероятность распространения ущерба):

Коэффициент (Т_ущ) показывает, какая часть страховой суммы уничтожена.

Различают виды ущерба:

• полный - когда причиняется ущерб, равный величине действительно застрахованного имущества;
• частичный - когда имущество не уничтожено, а повреждено.

Для учета влияния факторов на тяжесть ущерба и величину тарифной ставки используют абсолютные и процентные надбавки.

Таким образом, статистическими методами учитываются причины ущерба и их распределение во времени и пространстве.

Анализируя ежегодные статистические данные, страховщик имеет возможность выявлять факторы позитивные и негативные, оказывающие влияние на работу страховых органов.

Центральное звено актуарных расчетов - определение тарифных ставок.