Предпринимательская деятельность в условиях рыночной экономики

2.4. Услуги, предоставляемые кредитными организациями

В рыночной экономике при осуществлении предпринимательской деятельности формируется и финансовый рынок как форма организации движения денежных ресурсов. Важное значение приобретает правовое регулирование денежных взаимоотношений банковских учреждений и клиентов.

Отношения между кредитными организациями, в том числе и банками, и клиентами носят договорный характер. В соответствии с Законом Российской Федерации от 2 декабря 1990 г № 395-1 "О банках и банковской деятельности" клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания. Гражданским законодательством клиенту предоставлено право обжаловать в суде, арбитражном суде необоснованный отказ банка (уставом которого предусмотрено осуществление банковских операций) принять денежные средства клиента на хранение и открыть счет.

Открытие в банке расчетного счета на имя клиента по его заявлению является заключением договора банковского счета, по которому банк обязуется хранить денежные средства клиента на его счете, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения об их перечислении, выдаче со счета и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами, устанавливаемыми банковскими правилами и договором.

Предприниматели обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков и производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков. Следовательно, безналичные расчеты являются основным видом расчетов в сфере предпринимательства. Наиболее распространены такие формы расчетов, как платежное требование - поручение, аккредитив, чек, вексель.

Однако банк осуществляет и кредитное обслуживание своих клиентов, размещая имеющиеся у банка средства. Правовыми формами таких отношений являются договор займа и кредитный договор.

Особенность этих договоров состоит в том, что заимодателем выступает профессиональный предприниматель - банк. Для него кредитование - основной вид деятельности, за счет которой банк получает прибыль; для клиента кредитование - способ финансирования, восполнения временного недостатка собственных средств. Услуги банка по кредитованию клиентов основаны:

• на возможности кредита (за пользование ссудой банку уплачиваются определенные проценты);
• возвратности кредита; срочности кредитования (ссуда выдается на определенный срок);
• целенаправленности кредитования;
• обеспеченности кредита.

Инвестирование в условиях рыночной экономики сопряжено с некоторым риском. Риск будет тем больше, чем больше срок окупаемости вложений, так как за этот срок могут существенно измениться конъюнктура рынка, стоимость сырья и рабочей силы, налоги и т. д. Поэтому при нестабильной экономической ситуации (например, как в настоящее время в России) преимущество отдается проектам, обеспечивающим наиболее быструю окупаемость вложенных в них средств. Кроме этого ориентация на срок окупаемости часто избирается для отраслей динамичных, характеризующихся высокими темпами научно-технического прогресса, так как появление новшеств может быстро обесценить прежние инвестиции.

Приблизительный срок окупаемости определяется по формуле

Однако при применении данной формулы предпринимателю необходимо иметь в виду, что полученный результат может значительно отличаться от реального. Это связано с тем, что в расчетах не учитывается целый ряд факторов (например, инфляция, дисконтирование и т. д.), оказывающих влияние на величину срока окупаемости. Чтобы учесть такую разноценность денег сегодняшних и завтрашних, в расчетах принято умножать будущие доходы на коэффициенты дисконтирования. Применение этого коэффициента обусловлено тем, что рубль, вложенный в дело сегодня, завтра будет равен рублю плюс доход, который он принес. И поэтому чем выше норма доходности рубля, тем дороже рубль сегодняшний по сравнению с рублем завтрашним. Коэффициенты рассчитываются по формуле

Кроме расчетных и кредитных банковские учреждения оказывают клиентам и другие услуги, осуществляя по поручению клиента такие сделки, как финансовый лизинг, факторинг, операции с ценными бумагами, валютные операции и др.

Финансовый лизинг (аренда) - разновидность торгово-комиссионной операции, выполняемой арендодателем (лизинговой компанией, банком). По договору финансовой аренды арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить это имущество за плату во временное владение или пользование для предпринимательских целей. Стоимость оборудования полностью компенсируется через арендную плату в течение срока аренды. По истечении срока аренды арендуемое оборудование переходит в собственность арендатора (клиента). Предметом этого договора могут быть любые не потребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.

Для клиента (арендатора) лизинговые отношения выгодны, так как освобождают его от капитальных единовременных вложений по приобретению дорогостоящего оборудования; арендодатель же на лизинговой сделке получает прибыль в виде предусмотренных договором комиссионных.

Факторинг - торгово-комиссионная услуга, выполняемая факторинговой компанией (банком). Факторинг рассматривается как перекупка долговых обязательств, поскольку обеспечивает инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от кредиторской задолженности клиента.

В основе факторинга лежит дисконтирование фактур, т. е. покупка факторской компанией счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты большей части стоимости подлежащих оплате поставок и уплаты оставшейся части (за вычетом процента за кредит) в установленные сроки, независимо от поступления выручки от дебиторов. Условия факторинга определяются договором, банк выступает финансовым посредником, к нему переходят все требования клиента по платежам должника.

Для клиента факторинг выгоден, поскольку при оплате долга защиту его прав осуществляет фактор (банк); банк получает комиссионные.

В современных условиях операции по финансовому лизингу, факторингу проводят коммерческие банки, которые организуют специализированные подразделения (дочерние предприятия, филиалы - лизинговые, факторинговые компании).